К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» – часть 5

  • Автор:

Данная часть станет завершением нашего исследования и, наконец-то, поставит в нём точку. А может и многоточие… Ведь, нельзя вот так просто взять и перестать штамповать запреты. Нельзя отпустить рынок и сделать его чуть более свободным, чтобы система сама пришла в равновесие. Позволить людям самостоятельно выбирать, что купить, что продать, а что оставить на «чёрный день». Нет, определённо государство – это форма порядка, и без него никак. Но, стоит ли пытаться регулировать то, что не требует этого? На этот раз три на три: лояльные Австралия, Новая Зеландия и Мальта против Индии, Израиля и Нигерии, где правительства не особо жалуют криптовалюты. Впрочем, Нигерия – это вообще особый вопрос. Но, обо всём по порядку.

Предыдущие части исследования:

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» — часть 1

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» — часть 2

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» – часть 3

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» – часть 4

Австралия

Правительство и рядовые жители Австралии довольно хорошо осведомлены о современных технологиях. Поэтому значительная часть населения страны уже успела инвестировать часть своих накоплений в криптовалюты. Закономерно, что данная сфера теперь регулируется в Австралии на государственном уровне. При этом, любые запретительные меры считаются нерациональными, ведь, это позволит расти чёрному рынку, что только увеличит количество мошенников на душу населения. В общем, никаких запретов и прочих «благоразумных» ограничительных мер.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – положительное

Основные документы и определение криптовалют

Несмотря на лояльное отношение, правительство Австралии узаконило криптовалюты только в 2017 году, что сделало биткойны собственностью в глазах закона и позволило обложить их налогом на прирост капитала (CGT).

Дополнительно, в соответствии с Законом о корпорациях, криптовалюты определяются как финансовый продукт, что подчиняет их существующему режиму регулирования финансовых услуг Австралии.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

См. Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Трейдинг не является запрещённой деятельностью

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Все полномочия по контролю за криптовалютами находятся в добрых руках AUSTRAC (Австралийский центр отчетов и анализа транзакций). В 2018 году данный государственный орган внедрил более строгие правила обмена криптовалют. В соответствии с ними биржи, работающие в Австралии, должны проходить регистрацию в AUSTRAC, проверять личность пользователей (а также их «подозрительные» транзакции), вести лог журналов и, в общем, соблюдать все обязанности перед государством по прочей отчётности. Все нелегальные торговые площадки подлежат преследованию в рамках уголовного кодекса и жёстким финансовым санкциям.

Стоит уточнить основные правила: обязательная регистрация, выполнение требований AML / CTFA, верификация клиентов, отчётность по всем сомнительным сделкам (все криптовалюты без исключения), передача регулятору данных по всем сделкам, превышающим порог в 10 тыс. AUD (~7180 USD), хранение информации по деятельности электронной торговой площадки (минимум – 7 лет).

Майнить криптовалюту в Австралии можно на вполне законных основаниях, правда, только в том случае, если майнер использует собственное (оплаченное) электричество и вычислительные мощности (приобретённые за свой счёт).

________________________________________

Налог на прибыль в Австралии – спорный вопрос и предмет многочисленных дискуссий.  Несмотря на возражения населения, Налоговое управление Австралии (ATO) продолжает рассматривать криптовалюту как актив, который хранится или продаётся (а не как деньги). В общем, криптовалюта в Австралии – это собственность и товар, поэтому подчиняется соответствующим правилам

В бизнесе, где задействована криптовалюта (торговля и майнинг) – она считается торговым запасом, поэтому при расчёте налогообложения прибыль от продажи криптовалюты оценивается в плюс, а убытки вычитываются, естественно, при условии соблюдения «честной» отчётности и правил учёта «некоммерческих потерь».

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В 2018 г. AUSTRAC публично заподозрил крупнейший банк страны Commonwealth Bank of Australia (CBA) в содействии отмыванию денег и нарушении законов о борьбе с финансированием терроризма (более чем 50 тыс. случаев нарушений) в связи с чем ужесточил законодательство.

________________________________________

В 2019 г. AUSTRAC приостановил работу двух криптовалютных бирж, обвинив их в содействии незаконному обороту наркотиков.

________________________________________

А вот простому жителю Австралии повезло избежать реального тюремного срока за незаконный майнинг криптовалюты. В общем, некий Джонатан Кху работал подрядчиком в Государственном объединении научных и прикладных исследований (CSIRO) и, «злоупотребив служебным положением» внедрил в рабочее оборудование, предназначенное для сверхсложных вычислений, программу для добычи Ethereum и Monero.

К слову, предприимчивый австралиец заработал на этом всего около $7000, а вот оценённая величина ущерба от использования техники института составила более $55 000. Сначала мужчине собирались дать десятку «как злобному вредителю», но, потом сжалились и заменили суровую кару на 300 часов исправительных работ.

Новая Зеландия

Правительство Новой Зеландии создало достаточно благоприятные условия для ведения криптовалютного бизнеса. За данное направление отвечает местное Управление по финансовым рынкам (FMA). Деятельность криптовалютных компаний в Новой Зеландии регламентируется финансовыми законами, т.к. криптовалюты классифицируются как «финансовые продукты».

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – положительное

Основные документы и определение криптовалют

В данный момент, касательно биткойнов и прочих криптовалют, в Новой Зеландии установлен ряд законов, регламентирующих деятельность различных криптовалютных компаний.

Речь идёт о следующих законах:

Закон о поведении на финансовых рынках 2013 г. (Закон о FMC)

В соответствии с Законом FMC деятельность торговых площадок и прочих финансовых сервисов, в том числе, ICO проектов расценивается как «финансовые услуги» и попадают под действие соответствующих правил.

Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2013 г.

Государство считает криптовалютные активы более подходящими для преступных целей нежели традиционные деньги, которые не реже используют для отмывания доходов и финансирования террористов. И всё же более высокий уровень анонимности, и глобальный охват вынуждает уделять криптовалютам более чем пристальное внимание.

Закон о поставщиках финансовых услуг (регистрация и разрешение споров) 2008 г.

Данный закон требует от финансовых компаний обязательной регистрации, что накладывает определённые ограничения на их владельцев.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

В Новой Зеландии, при торговле внутри страны, доходы от продажи криптовалюты в обязательном порядке облагаются 15% налогом на товары и услуги (GST). Здесь встаёт вопрос о «двойном налогообложении», что является проблемой в случае последующего взимания со сделки подоходного налога.

Любая прибыль, полученная от продажи криптовалюты, как и прочие доходы, облагается налогом. Налог существует даже при обмене одной криптовалюты на другую. Правда, убытки от торговли криптовалютами также могут быть указаны при подаче налоговой декларации.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

В сентябре 2020 г. правительство Новой Зеландии потребовало от криптовалютных компаний информации о клиентах.  По словам ведомства – это поможет «лучше регулировать сферу в целях налогообложения». Никто не сомневается.

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Ещё в августе 2019 г. Налоговое управление Новой Зеландии опубликовало на своём сайте рекомендации по налогообложению криптовалют.

В свою очередь, Управление по финансовым рынкам Новой Зеландии (FMA) заявило, что, в соответствии с актами о финансовых рынках, криптовалютные компании должны соответствовать требованиям о прозрачности сделок.

С учётом требований FMA – компании, предоставляющие сервис для хранения и обмена криптовалют, обязаны следовать правилам, что, в частности, включает в себя: регистрацию в качестве поставщика финансовых услуг, подписку на указанную схему разрешения споров и соблюдение обязательств по добросовестному ведению дел.

Материал по теме:

Финансовый регулятор Новой Зеландии: все токены и криптовалюты являются ценными бумагами

________________________________________

Дополнительно, Налоговый департамент Новой Зеландии выпустил руководство, которое регламентирует выплату заработной платы в биткойнах и других криптовалютах. Документ сделал подобные выплаты абсолютно законными (с наложением соответствующих обязательств) и разъяснил условия, в частности, касательно, налоговых отчислений.

Например, регулярные платежи в криптовалютах должны производиться за услуги, предоставляемые исключительно в рамках трудового договора на заранее оговоренную сумму. Дивидендные платежи и самозанятых граждан новые правила не касаются. Криптовалюты, которые используются для оплаты труда, должны подразумевать возможность свободной конвертации в фиатные валюты, а значит для выплаты заработной платы можно использовать только ликвидные криптовалюты, которые доступно свободно обменять на новозеландские доллары.

Расчёт и уплата подоходного налога работодателем происходит по обычной схеме. Часть от зарплаты сотрудника, соответственно, удерживается в качестве налога

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Гражданина Новой Зеландии, имя которого не оглашается, обвинили в отмывании денег посредством криптовалют и покупки дорогостоящих вещей: автомобилей и недвижимости. 40-летний житель Окленда прошёл по делу, связанному с 30 случаями отмывания денег. Во время ареста у него обнаружили криптовалюты, купленные на незаконные средства. Обвиняемый утверждает, что деньги для отмывки ему передал другой человек. Стоит признать, что за такие схемы, как правило, страдают т.н. «дропы», люди, которые используются для прикрытия организаторов преступной деятельности. Ведь, кто-то обязательно должен ответить, верно?

________________________________________

Полиция Новой Зеландии конфисковала около $4.2 млн в криптовалютах у 31-летнего программиста Джарона Дэвида МакАйвора (Jaron David McIvor), участвовавшего в создании сайта пиратских фильмов в США.

________________________________________

В рамках известного и крупного дела Полиция Новой Зеландии арестовала активы на сумму около $90 млн, связанных с новозеландской компанией, принадлежащей Александру Виннику.

Мальта

По праву Мальту можно считать ведущей «мировой державой» для криптовалютного рынка и блокчейн-отрасли в целом. Мальта и правда достаточно перспективная страна для развития криптовалютного бизнеса. Многие компании, связанные с криптовалютами, стремятся получить разрешение работать в юрисдикции этого «блокчейн-острова», что является своеобразной визитной карточкой. И на это есть причины. К тому же, на Мальте, благодаря программе Global Residence, можно довольно просто получить вид на жительство.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – положительное

Основные документы и определение криптовалют

В принципе, Мальта не так давно стала столь привлекательной юрисдикцией, ведь, правовая определённость касательно блокчейн-технологий. Для регуляции отрасли создано три законопроекта, принятых парламентом Мальты.

Речь идёт о следующих документах:

Закон Республики Мальта «Об Органе по цифровым инновациям»

Закон Республики Мальта «О инновационных технологиях и услугах»

Закон Республики Мальта «О цифровых активах»

В феврале 2018 года, для обеспечения серьёзной нормативно-правовой базы касательно ведения криптовалютного бизнеса, мальтийским правительством было создало новое Управление по цифровым инновациям Мальты (Malta Digital Innovation Authority). Первоочередной задачей, MDIA ставит сертифицировать криптовалютные платформы, что должно «улучшить» процесс верификации для рядовых пользователей.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

По большому счёту, на Мальте нет отдельного налогового законодательства, которое налагает обязательства на оборот криптовалют внутри юрисдикции. Правда, в случае приобретения актива и его быстрой продажи с прибылью (классический трейдинг) – продажа расценивается как доход и облагается подоходным налогом в 5%.

Касательно налога на добавленную стоимость (НДС) правительство Мальты придерживается решения Европейского суда, а т.е. налога нет.

Оплата товаров или услуг в криптовалюте здесь ничем не отличается от платежа в любой другой валюте. Способ оплаты не влияет на расчёт налогообложения. На Мальте доход от торговли криптовалютой облагается налогом также, как и доход от продажи обычной валюты, а прибыль от продажи инвестиционных токенов как доход от майнинга.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Трейдинг не является запрещённой деятельностью

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Чтобы криптовалютная биржа работала на Мальте в легальном поле – ей потребуется лицензия Управления по финансовым услугам Мальты (MFSA). Для предоставления услуг, связанных с виртуальными финансовыми активами (VFA) таким компаниям придётся соответствовать всем условиям MFSA и соблюдать необходимые предписания.

В частности, компания обязана создать административный совет под председательством лица, которое не является генеральным директором. Причём директоров должно быть не менее двух человек. Также, нужен сотрудник по борьбе с отмыванием денег, менеджер по рискам и аудитор. У ключевых лиц в компании не должно быть криминального прошлого.

Физические лица, открывающие компанию, должны непосредственно находится на Мальте, а юридические лица быть там зарегистрированы. Хотя, в принципе, компания может иметь регистрацию в другой, но обязательно «уважаемой» юрисдикции (не оффшор). При этом, на Мальте всё равно необходимо открыть филиал.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Прецеденты не известны

***

Во второй части данной статьи мы переходим к странам, где для криптовалют всё не так просто, впрочем, как и для их граждан. И даже благополучный и лояльный к инновациям Израиль занял довольно жёсткую (или даже жестокую) позицию по отношению к биткойнам и ему подобным деньгам.

Итак, Африка, жара, Биткойн. Нигерия как пример африканских реалий для биткойнера и просто человека, желающего выжить.

Политическая дезорганизация, плохо развитые банковские услуги и ослабление национальных валют толкают граждан африканских стран к использованию альтернативных видов расчёта, в том числе, криптовалют. И такие ведущие технологии, как Биткойн делают для них то, что не позволяет «папа президент» и традиционный банкинг, который в Африке работает, мягко говоря, не так, как бы хотелось. В общем, древний континент неизбежно вступает в цифровую эпоху. Особенно, криптовалюты актуальны на мобильных устройствах, ведь, с цифровой структурой в Африке тоже проблемы, впрочем, и с другими вещами, такими как еда и вода там также всё далеко от идеала.

Нигерия

Последний заметный экономический спад в Нигерии (2014-2016 гг.) обесценил местную валюту почти на 20%, что вынудило многих граждан задуматься об альтернативных вариантах хранения части сбережений, например, в цифровом. Да, волатильность криптовалют не даёт уверенности в будущем, но, по факту, за последние десять лет, все ведущие монеты подорожали в сотни раз. К тому же, в африканских реалиях Нигерии – криптовалюты могут стать одним из немногих источников дохода и позволить получать финансовые переводы из-за границы в обход местных банков и международных платёжных систем, таких как Visa и Master Card.

***

Законодательный статус

Законодательная база слабая. Свободный оборот – ограничен. Отношение правительства – неопределённое

Основные документы и определение криптовалют

В Нигерии нет специального законодательства для криптовалют, что, в принципе, не особо удивляет. Но, определённые правила всё же имеются.

14 сентября 2020 г. Национальная Комиссия по ценным бумагам и биржам Нигерии (SEC) выпустила руководство по регулированию криптовалют. Данный документ классифицирует виртуальные финансовые активы как ценные бумаги.

А в общем плане, криптовалютные активы определены как «цифровое представление стоимости», которую можно продать, а также использовать для обмена и расчёта, а также как средство сбережения. Правда, о статусе законного платёжного средства речь, естественно, не идёт.

Таким образом, правительство Нигерии старается интегрировать криптовалюты в социально-экономическую сферу страны, в частности, путём создания соответствующей нормативной базы.

Стоит отметить, что только часть граждан Нигерии использует криптовалюты в целях инвестирования – многие, в первую очередь, используют их для перевода средств. Особенно, популярна схема с биткойнами и платёжными картами.

Материал по теме:

Биржу Paxful обвинили в закрытии счетов нигерийцев

Да, эмигранты за рубежом порой не видят иного выхода нежели прибегать к различным ухищрениям, только бы отправить домой финансовую помощь. И такие воротилы банковского бизнеса как Western Union или MoneyGram не обращают на это внимание. В некоторых случаях может помочь только M-Pesa, которая, преимущественно, развита лишь в Кении. В общем, у африканцев есть проблема с международными платежами и они будут её решать любыми способами, т.к. потребность в этом очень высока. А пока что даже PayPal не желает работать с Нигерией, что только способствует популярности Биткойна.

В принципе, с криптовалютными биржами в Нигерии всё неплохо – там работает десяток довольно надёжных торговых площадок, например, известная NairaEx. Сервис предлагает выгодные обменные курсы и покупку криптовалют с использованием кредитных и дебетовых карт, банковских депозитов или местной валюты.

Грустно, но, в частности, своей популярности в Нигерии Биткойн обязан крайне известной финансовой пирамиде «MMM», основанная там в январе 2016 г. Из России с любовью… Уж к сентябрю 2016 г. мошенники привлекли более 3 млн вкладчиков. Однако, уже в декабре «временно» прекратили выплаты счастливым «акционерам».

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Центральный Банк Нигерии запретил банковские операции с криптовалютами, и приказал финансовым учреждениям закрыть счета, связанные с криптовалютой. Что не мешает гражданам продолжать её использовать

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Национальная Комиссия по ценным бумагам и биржам Нигерии (SEC) постановила следующее:

«Любые физлица или юрлица, услуги которых связаны с применением блокчейна и цифровых активов, должны быть зарегистрированы Комиссией. Регулироваться будут компании принимающие и передающие цифровые валюты от имени других лиц, инвест-фонды, консультирующие компании и предоставляющие услуги кошельков»

Относительно преследований за торговлю криптовалютами известно мало. Брать налоги в Африке с местного населения – сложное дело.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Прецеденты не известны, но, не исключены

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

С ограничениями всё жёстко – любое физическое или юридическое лицо, чья деятельность связана с блокчейном и виртуальными цифровыми активами обязано пройти регистрацию и следовать установленным нормативным требованиям.

От иностранцев, предоставляющих финансовые услуги в Нигерии, могут потребовать открыть местный филиал. Что вполне разумно.

Правда, не все криптовалютные активы могут расцениваться в Нигерии как ценные бумаги и попадать под установленные нормы. Эмитенты данных активов имеют возможность доказать в суде, что конкретный актив не является ценной бумагой. Так что в Нигерии возможно всё – главное правильно доказывать. И так-то требования законодательства касаются всех без исключения.

Материал по теме:

Нигерийцы активно торгуют биткойнами, игнорируя предупреждения правительства

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Прецеденты не известны, но, не исключены

***

Индия

Несмотря на значительную популярность криптовалют в Индии – там до сих пор нет внятного регулирования касательно данной сферы. Позиция довольно неопределённая, а зачастую, откровенно агрессивная. Так почему же правительство Индии не желает учитывать интересы граждан?

***

Законодательный статус

Законодательная база слабая. Свободный оборот – не преследуется. Отношение правительства – отрицательное

Основные документы и определение криптовалют

На сегодня, в Индии нет чёткого определения для криптовалют и неясно что это в глазах закона: товар, валюта или ценная бумага. Это неудивительно, ведь, до недавнего времени криптовалюты в Индии вообще были вне закона и практически под запретом.

Ещё в 2018 г. Резервный банк Индии (RBI) запретил другим подконтрольным ему финансовым учреждениям предоставлять частным лицам и компаниям услуги, связанные с криптовалютами, в частности, с биткойнами.

Дополнительно, чтобы поставить окончательную точку в вопросе, Верховный суд Индии установил полный запрет на попытки обжаловать решение «Верховного Банка» в судебном порядке. В итоге, многие местные биржи и прочие компании вынуждено покинули юрисдикцию страны.

Но, всё же пришла оттепель – в 2020 г. «благую» директиву отменили, и разрешили финансовым организациям оказывать банковские услуги криптовалютным компаниям. Как видно доводы заинтересованных граждан убедили Верховный суд пересмотреть решение и даже недавнее вето не остановило развитие инноваций в этой прекрасной стране.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

На данный момент, законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

Хотя, в июне 2019 г, от правительство исходило предложение вообще запретить любые цифровые деньги. Во избежание подрыва авторитета государственной монополии, как видно. Предусматривались крупный штраф и срок за майнинг, хранение, продажу, передачу и выпуск криптовалют. Правда, дело дальше умозрений чиновников не пошло.

Материал по теме:

Индия может запретить все криптовалюты кроме «цифровой рупии»

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

На данный момент, конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

До сих пор, индийские криптовалютные биржи просят Резервный банк Индии (RBI) оформить чёткие правила относительно работы с криптовалютой. Как видно, с запретами всегда проще нежели с разработкой цивилизованных правил.

По этой причине, некоторые банки и по сей день отказывают криптовалютным биржам в обслуживании – так проще. В свою очередь, биржи нуждаются в ясных правилах ведения бизнеса. Сейчас они даже не знают, как именно классифицируется их деятельность и, следовательно, непонятно, как платить налоги.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Достоверной информации – нет

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

См. Ограничения и налоги на использование криптовалют

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В 2019 г. индийская полиция раскрыла мошенническую схему на несколько миллионов долларов, в которой участвовал основатель ныне не существующей инвестиционной криптовалютной схемы BitConnect – Дивьеша Дарджи (Divyesh Darji).

Израиль

Странно, но, высокотехнологичный Израиль не возлюбил криптовалюты как ближнего своего… Своим примером он показывает, как «правильно» усложнять ситуацию путём создания искусственных барьеров. Как видно желание заработать на сборе налогов перевесило здравый смысл и достаточно глубокое понимание технологии. Относительно компетенций сомнений нет и не может быть, но, что же тогда толкает чиновников в Израиле на столь строгие и несправедливые меры?

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – нейтральное

Основные документы и определение криптовалют

В понимании местного законодательства криптовалюты – это собственность (цифровое имущество), но, не валюта или ценные бумаги. При этом, «цифровое имущество» облагается немалым налогом. В общем, биткойны в Израиле легальным платёжным средством не признаны, но, представляют определённый интерес для властей.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Несмотря на общий «товарный» статус, в феврале 2018 г, налоговое управление Израиля приравняло криптовалюты к финансовым активам и наложило на их владельцев 25% налог на прирост капитала. Что хуже – если не выйдет подтвердить расход на приобретение криптовалюты, то придётся платить отчисление со всей суммы.

В свою очередь, для обменных пунктов и прочих компаний, работающих с цифровыми валютами, был установлен 17% НДС на деятельность. Под раздачу попали не только профессиональные трейдеры и майнеры, но, и те, кто приобретает криптовалюту через посредников. Последняя процедура рассматривается законом как бартер, что создаёт для бизнеса дополнительную бумажную волокиту.

Правда, осенью 2020 г. была предложена поправка к действующему законодательству с предложением освободить криптовалюты хотя-бы от налога на прирост капитала, что может значительно ускорить развитие криптовалютной экосистемы по стране в целом. Но, заинтересовано ли в этом правительство?

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Наверное, стоит упомянуть уже каноничную историю о злополучиях «некого израильского трейдера» Рона Гросса, который начал инвестировать в биткойны ещё в 2011 году.

Рон Гросс (Ron Gross) – бывший исполнительный директор Mastercoin Foundation, сооснователь израильской биткойн-ассоциации (Israel Bitcoin Association)

В течение нескольких лет он более чем активно занимался трейдингом и не забывал регулярно отчитываться о своих доходах перед налоговиками. Работал Гросс с банком «Хапоалим» до конца 2017 г. вполне продуктивно. Да, время было! Первая волна хайпа на тот момент снесла голову многим, и даже проверенный банк «Хапоалим» по непонятным причинам отказал Гроссу в обслуживании, чем вызвал негодование всего сообщества, особенно, самого Рона.

Несмотря на то, что он предоставил все доказательства честного происхождения средств – банкиры наотрез отказались принимать его доводы, подкреплённые документальными доказательствами. В итоге, он был вынужден обратиться за помощью к одному из швейцарских банков, который с готовностью решил проблемы трейдера. Но, израильская налоговая не простила этого дерзкого шага, поэтому наложила арест на квартиру Рона и отобрала у него мотороллер.

Вот такая история. А если серьёзно – пример вполне показательный вне зависимости от личностей.

На сегодня, многие биткойнеры в Израиле находятся под угрозой «санкций» со стороны местных банков и налоговой службы, которая уделяет им более чем пристальное внимание.

Материал по теме:

Израильская налоговая начала охоту на криптоинвесторов

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Налоговое управление Израиля разграничило ставки от 25% до 47% – в зависимости от того, с кем имеет дело: компанией или частным предпринимателем. Дельцам необходимо отчитаться о сделках за последний месяц и оплатить налог авансом (для верности), в конце года сумма корректируется (иногда дают сдачу).

Но, и даже так не всё ладно – некоторые местные банки не желают связываться с криптовалютами (что странно), и могут отказать в проведении транзакции. Например, Мени Розенфильд (Meni Rosenfeld) со-основатель председатель израильской биткойн-ассоциации (Israel Bitcoin Association) уже подал петицию по данному поводу в Окружной суд Иерусалима.

В свою очередь, Налоговое управление заявляет о миллионах шекелей, которые не до-поступили в государственную казну, поэтому о послаблении пока речи нет.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В 2019 г. жителя Тель-Авива Элияху Гиги (Eliyahu Gigi) обвинили в краже более $1.7 млн в различных криптовалютах. Предполагается, что Гиги украл BTC, ETH и DASH у пользователей из Нидерландов, Бельгии и Германии.

________________________________________

В 2019 г. были арестованы братья Эли Гиги и Ассаф Гиги (Eli Gigi и Assaf Gigi), которые подозреваются во взломе криптовалютной биржи Bitfinex, а также в осуществлении других фишинговых атак.

Заключение

Следовательно, ни в одной из большинства представленных юрисдикций граждан не преследуют за использование криптовалюты, и не запрещают вести подобный бизнес на территории страны (за некоторым исключением).

И, не смотря на пугающие тенденции в иных странах, стоит напомнить, что политика запретов, как правило, терпела фиаско, и, через некоторое время, государственная машина сдавала назад. Как пример, Китай или Индия.

На самом деле, если внимательно анализировать и сопоставлять ситуацию в мире и состояние дел в криптовалютной индустрии – можно заметить интересную закономерность. Любые запреты, начиная от официальных запретов и гонений на криптовалюты и заканчивая глобальными потрясениями, такими как карантинные меры на мировом уровне – лишь способствуют очередному взрывному рывку стоимости цифровых активов и ещё большему принятию в обществе данной технологии. Ведь что запрещено – в разы приобретает ценность.

Относительно запрета некоторых частных инициатив. Вывод простой: банки не хотят сторонних стейблкойнов, таких как Libra или Ton (и, тем более, истинно децентрализованных криптовалют, по типу, Биткойна). Они хотят иметь собственные, обеспеченные физическими богатствами, цифровые активы, которые будут им полностью подконтрольны (или не иметь и не знать о них вовсе). Вопрос в том, сколько ещё они смогут удерживать позиции? Ведь, уже сегодня технологии позволяют гражданам рассчитываться с друг другом тем, чем они считают нужным и никто, по факту, не может запретить им делать это.

В завершение, стоит предположить (со слов «экспертов»), что «более перспективным было бы регулирование не за счёт запретов, а за счет инновационных способов выявления мошенничества, регуляторных песочниц и четко выстроенного баланса между всеми сторонами инновационных экосистем».

Хотя, после изучения законодательств разных стран касательно регулирования криптовалют, сам автор исследования делает довольно любопытный вывод: КРИПТОВАЛЮТАМ ХОРОШО ТАМ, ГДЕ ИХ НЕ ЗАМЕЧАЮТ.

***

Конец цикла статей.

Автор: Ne-Standart при поддержке BitNovosti.com

Источник

О сайте

Информационный сайт последних и актуальных новостей о страховании.

Комментарии

Посетители

Июнь 2021
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
« Май    
 123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
282930  
Яндекс.Метрика